Señores
_____________
Yo, __________, identificado con DNI Nº ___________, declaro bajo juramento, que exclusivamente percibo rentas de cuarta y quinta categoría (y rentas inafectas).
Les presento esta declaración de conformidad con el DS Nº 003-2001-EF, DS 046-2001-EF y Resolución de Superintendencia Nº 005-2202/SUNAT, a fin de que se sirvan exonerarme de la retención del impuesto a la renta y del impuesto extraordinario de solidaridad por el Recibo de Honorarios Nº ______por S/. _________ que adjunto.
Lima, ________de _______de _____.
____________________
jueves, 22 de febrero de 2007
martes, 20 de febrero de 2007
Normas para Fuerza de Ventas
NOTA PREVIA: Todos los adelantos se piden por medio del sistema ASL. Ningún adelanto puede salir de inmediato, tiene que pedirse con una semana de anticipación.
1.- GASTOS DE OTRAS PERSONAS:
- No se pueden pasar gastos de viaje de otros vendedores o técnicos. Si dos vendedores almuerzan juntos, deben pedir cuentas separadas.
2.- GASTOS DE MARKETING O CHARLAS TÉCNICAS:
- No se puede pasar en los gastos de viaje.
- Deben ser enviados a los encargados de marketing o asistentes técnicos.
- Facturas o recibos que no correspondan a gastos de viaje serán rotos y devueltos a los vendedores.
3.- GASTOS DE REPRESENTACIÓN:
- Deben ser aprobados previamente por el responsable de cada área.
- No se pueden pasar en los gastos de viaje. SUNAT no lo permite; si los encuentra multaría a nuestra empresa.
- Se debe poner atrás de las facturas la razón social de la empresa de los invitados, los nombres y la razón del negocio tratado.
- Deben pedirse en forma separada al adelanto de gastos de viaje.
NOTA: el presupuesto de gastos de representación es muy pequeño. Es muy posible que si hacen un gasto de este tipo sin autorización no se pueda regularizar por falta de presupuesto.
4.- Las normas para GASTOS DE VIAJE son las siguientes:
Alojamiento:
S/.45.00 por noche
Excepciones:
- Tacna y Tarapoto: S/. 56.00 por noche
- Trujillo: S/. 65.00 por noche
- Chimbote: S/. 60.00 por noche
- Arequipa: S/. 65.00 por noche
Alimentos:
Jefe de zona:
- S/. 15 diarios, en su zona de residencia.
- S/. 30 diarios, fuera de su zona de residencia.
Técnico:
- S/. 15 diarios
LAS FACTURAS Y BOLETAS DE VENTA POR ALIMENTACION NO DEBEN DECIR "POR CONSUMO", DEBEN ESTAR DETALLADAS.
Gastos relacionados a los vehículos
- Cuando el vehìculo ES DE NUESTRA EMPRESA:
- Son peajes, guardianía, combustible, mantenimiento, etc.
- Todos deben escrita tener la placa y el nombre del usuario, sea a mano o con un sello.
- En facturas de combustible también debe tener el kilometraje.
- Los vendedores de provincias NO DEBEN TRAER SUS VEHÍCULOS A LIMA sin la autorización respectiva.
- Cuando el vehìculo NO ES DE NUESTRA EMPRESA:
El vendedor o técnico no debe pasar en su relación de gastos de viaje gastos de combustible y mantenimiento, para eso recibirá un monto de "movilidad" junto al pago de su sueldo.
Documentos de mas de S/.700: No se puede pasar documentos de más de S/.700, sean boletas de venta, facturas o documentos de cualquier otro tipo. El sistema ASL no lo permite. Normalmente en sus gastos de viaje no hay gastos tan altos, sin embargo algunos de ustedes se acaban de mover de zona y los gastos de hotel podrían llegar a este monto.
Recibos por honorarios:
- Repetimos: El sistema ASL no permite pasar documentos de más de S/.700, y además NO SE PUEDE PASAR RECIBOS POR HONORARIOS EN LOS GASTOS DE VIAJE. Un gasto de este tipo debe pedirse con mayor anterioridad y por otro sistema
De todas maneras se les informa lo siguiente en caso de que tenga que hacer un gasto de este tipo, con otro fin:
- Si el recibo es de menos de S/.1,500, y está exonerado de impuestos, deben adjuntar el siguiente formato (hacer click aquí).
- Si es de S/.1,500 o más y está exonerado de impuestos, deben adjuntar el certificado de exoneración de la SUNAT.
- Por normas de la SUNAT, NO SE ACEPTAN RECIBOS EMITIDOS EN UN MES ANTERIOR. Eso significa que si un recibo por honorarios llega, por ejemplo, en quinto dia útil del mes, con la relación de gastos de viaje de la 2da quincena del mes anterior, este recibo será rechazado y tendrá que volver a hacerse. Deben pasar estos recibos en la primera quincena.
Facturas de más de S/ 700:
- Repetimos: El sistema ASL no permite pasar documentos de más de S/.700. Un gasto de este monto debe pedirse con mayor anterioridad y por otro sistema.
- Las facturas de S/. 701 o más están sujetas al sistema de detracción, por el que la SUNAT retiene el 6% del total de la factura.
- La SUNAT tomará como dudosas las facturas de menos de S/. 700 que: sean más de una al mes por el mismo concepto, o facturas concecutivas o muy cercanas en fecha.
Otros Gastos:
FOTOCOPIAS: Un gasto grande en fotocopias deberá ser aprobado por su supervisor regional.
BOLETOS DE VIAJE TERRESTRE: deben tener el nombre del viajero, el RUC de nuestra empresa y el nombre de nuestra empresa.
TAXIS: El gasto de taxis que no tengan un sustento con factura tienen el siguiente tratamiento.
- Un gasto por taxi por lo general se trata de la movilización del vendedor en Lima.
- Deben ser ingresados en “Bitácora”
- El gasto que no se justifique se eliminará de la relación.
Tarjetas de teléfono:
- Jefes de zona de Agroquímicos: Hasta S/.10 de tarjeta 147. (Los técnicos no están autorizados)
- Jefes de zona de Veterinaria: Hasta S/. 20 de tarjeta 147.
- Nadie está autorizado a comprar tarjetas para celular o nextel.
6.- ENTREGA DE GASTOS DE VIAJE
- Las relaciones de gastos de viaje de la 1era quincena deben liquidarse y enviarse el día 13 de cada mes, por la mañana.
- LOS QUE TENGAN MOVILIDAD deberán adjuntar las facturas de combustible y mantenimiento a los documentos de la 1era quincena y enviar todo junto.
- Las relaciones de gastos de viaje de la 2da quincena deben liquidarse y enviarse el día 29 de cada mes, por la mañana.
- Cuando una factura se llega no se contabiliza en el mes en que fue emitida, nuestra empresa pierde el IGV y paga más impuesto a la renta del que debería. Por eso es necesario que cumplan con las fechas de entrega.
- Las relaciones de gastos de viaje deben llegar máximo al segundo día útil después de acabada la quincena o mes a nuestro local de Lima.
7.- OTRAS INDICACIONES:
- Los documentos deben ser agrupados según estos rubros para que el control y la contabilizacion sea más rápida.
- Dentro de cada grupo de documentos, éstos deben estar ordenados por fecha.
- Los documentos deben entregarse engrapados o en un sobre, para evitar su pérdida.
- No deben enviar relaciones de gastos de viaje sin el voucher de devolución en la cuenta de nuestra empresa.
- Los que tenga quincenas sin liquidar no recibirán adelanto de gastos de viaje.
- Los gastos en dias no laborables deben ser aprobados previamente por el supervisor, por escrito.
- NUEVO: Los útiles de oficina que se necesiten con frecuencia (lápiceros, micas, folders, etc) deberán pedirse de todas maneras a la oficina más cercana. Deben prever sus necesidades para evitar quedarse sin los útiles.
1.- GASTOS DE OTRAS PERSONAS:
- No se pueden pasar gastos de viaje de otros vendedores o técnicos. Si dos vendedores almuerzan juntos, deben pedir cuentas separadas.
2.- GASTOS DE MARKETING O CHARLAS TÉCNICAS:
- No se puede pasar en los gastos de viaje.
- Deben ser enviados a los encargados de marketing o asistentes técnicos.
- Facturas o recibos que no correspondan a gastos de viaje serán rotos y devueltos a los vendedores.
3.- GASTOS DE REPRESENTACIÓN:
- Deben ser aprobados previamente por el responsable de cada área.
- No se pueden pasar en los gastos de viaje. SUNAT no lo permite; si los encuentra multaría a nuestra empresa.
- Se debe poner atrás de las facturas la razón social de la empresa de los invitados, los nombres y la razón del negocio tratado.
- Deben pedirse en forma separada al adelanto de gastos de viaje.
NOTA: el presupuesto de gastos de representación es muy pequeño. Es muy posible que si hacen un gasto de este tipo sin autorización no se pueda regularizar por falta de presupuesto.
4.- Las normas para GASTOS DE VIAJE son las siguientes:
Alojamiento:
S/.45.00 por noche
Excepciones:
- Tacna y Tarapoto: S/. 56.00 por noche
- Trujillo: S/. 65.00 por noche
- Chimbote: S/. 60.00 por noche
- Arequipa: S/. 65.00 por noche
Alimentos:
Jefe de zona:
- S/. 15 diarios, en su zona de residencia.
- S/. 30 diarios, fuera de su zona de residencia.
Técnico:
- S/. 15 diarios
LAS FACTURAS Y BOLETAS DE VENTA POR ALIMENTACION NO DEBEN DECIR "POR CONSUMO", DEBEN ESTAR DETALLADAS.
Gastos relacionados a los vehículos
- Cuando el vehìculo ES DE NUESTRA EMPRESA:
- Son peajes, guardianía, combustible, mantenimiento, etc.
- Todos deben escrita tener la placa y el nombre del usuario, sea a mano o con un sello.
- En facturas de combustible también debe tener el kilometraje.
- Los vendedores de provincias NO DEBEN TRAER SUS VEHÍCULOS A LIMA sin la autorización respectiva.
- Cuando el vehìculo NO ES DE NUESTRA EMPRESA:
El vendedor o técnico no debe pasar en su relación de gastos de viaje gastos de combustible y mantenimiento, para eso recibirá un monto de "movilidad" junto al pago de su sueldo.
Documentos de mas de S/.700: No se puede pasar documentos de más de S/.700, sean boletas de venta, facturas o documentos de cualquier otro tipo. El sistema ASL no lo permite. Normalmente en sus gastos de viaje no hay gastos tan altos, sin embargo algunos de ustedes se acaban de mover de zona y los gastos de hotel podrían llegar a este monto.
Recibos por honorarios:
- Repetimos: El sistema ASL no permite pasar documentos de más de S/.700, y además NO SE PUEDE PASAR RECIBOS POR HONORARIOS EN LOS GASTOS DE VIAJE. Un gasto de este tipo debe pedirse con mayor anterioridad y por otro sistema
De todas maneras se les informa lo siguiente en caso de que tenga que hacer un gasto de este tipo, con otro fin:
- Si el recibo es de menos de S/.1,500, y está exonerado de impuestos, deben adjuntar el siguiente formato (hacer click aquí).
- Si es de S/.1,500 o más y está exonerado de impuestos, deben adjuntar el certificado de exoneración de la SUNAT.
- Por normas de la SUNAT, NO SE ACEPTAN RECIBOS EMITIDOS EN UN MES ANTERIOR. Eso significa que si un recibo por honorarios llega, por ejemplo, en quinto dia útil del mes, con la relación de gastos de viaje de la 2da quincena del mes anterior, este recibo será rechazado y tendrá que volver a hacerse. Deben pasar estos recibos en la primera quincena.
Facturas de más de S/ 700:
- Repetimos: El sistema ASL no permite pasar documentos de más de S/.700. Un gasto de este monto debe pedirse con mayor anterioridad y por otro sistema.
- Las facturas de S/. 701 o más están sujetas al sistema de detracción, por el que la SUNAT retiene el 6% del total de la factura.
- La SUNAT tomará como dudosas las facturas de menos de S/. 700 que: sean más de una al mes por el mismo concepto, o facturas concecutivas o muy cercanas en fecha.
Otros Gastos:
FOTOCOPIAS: Un gasto grande en fotocopias deberá ser aprobado por su supervisor regional.
BOLETOS DE VIAJE TERRESTRE: deben tener el nombre del viajero, el RUC de nuestra empresa y el nombre de nuestra empresa.
TAXIS: El gasto de taxis que no tengan un sustento con factura tienen el siguiente tratamiento.
- Un gasto por taxi por lo general se trata de la movilización del vendedor en Lima.
- Deben ser ingresados en “Bitácora”
- El gasto que no se justifique se eliminará de la relación.
Tarjetas de teléfono:
- Jefes de zona de Agroquímicos: Hasta S/.10 de tarjeta 147. (Los técnicos no están autorizados)
- Jefes de zona de Veterinaria: Hasta S/. 20 de tarjeta 147.
- Nadie está autorizado a comprar tarjetas para celular o nextel.
6.- ENTREGA DE GASTOS DE VIAJE
- Las relaciones de gastos de viaje de la 1era quincena deben liquidarse y enviarse el día 13 de cada mes, por la mañana.
- LOS QUE TENGAN MOVILIDAD deberán adjuntar las facturas de combustible y mantenimiento a los documentos de la 1era quincena y enviar todo junto.
- Las relaciones de gastos de viaje de la 2da quincena deben liquidarse y enviarse el día 29 de cada mes, por la mañana.
- Cuando una factura se llega no se contabiliza en el mes en que fue emitida, nuestra empresa pierde el IGV y paga más impuesto a la renta del que debería. Por eso es necesario que cumplan con las fechas de entrega.
- Las relaciones de gastos de viaje deben llegar máximo al segundo día útil después de acabada la quincena o mes a nuestro local de Lima.
7.- OTRAS INDICACIONES:
- Los documentos deben ser agrupados según estos rubros para que el control y la contabilizacion sea más rápida.
- Dentro de cada grupo de documentos, éstos deben estar ordenados por fecha.
- Los documentos deben entregarse engrapados o en un sobre, para evitar su pérdida.
- No deben enviar relaciones de gastos de viaje sin el voucher de devolución en la cuenta de nuestra empresa.
- Los que tenga quincenas sin liquidar no recibirán adelanto de gastos de viaje.
- Los gastos en dias no laborables deben ser aprobados previamente por el supervisor, por escrito.
- NUEVO: Los útiles de oficina que se necesiten con frecuencia (lápiceros, micas, folders, etc) deberán pedirse de todas maneras a la oficina más cercana. Deben prever sus necesidades para evitar quedarse sin los útiles.
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